Кызылординские вести

С 1 июля 2019 года вступил в силу новый Закон Республики Казахстан от 2 июля 2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон).

В рамках реализации норм Закона Национальным Банком Республики Казахстан были разработаны и утверждены Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан (постановление Правления Национального Банка Республики
Казахстан № 42 от 30 марта 2019 года (далее – Правила)), которые также вступили в силу с 1 июля 2019 года.

Правилами регламентирована процедура учетной регистрации валютных договоров по экспорту и импорту не только товаров, но и работ, услуг.

Субъектами экспортно-им-портного валютного контроля являются резиденты Республики Казахстан экспортеры или импортеры, то есть – юридическое лицо, его филиал, а также индивидуальный предприниматель, заключивший валютный договор по экспорту или импорту, а также принявший право требования к нерезиденту в результате уступки требования или принявший долг перед нерезидентом в результате перевода долга по такому договору.

Валютный договор по экспорту или импорту товаров, работ и услуг (далее – валютный договор) подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте.

Если в валютном договоре на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.

Экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору любой из его сторон. А в случае принятия права требования к нерезиденту либо принявший долг перед нерезидентом в результате уступки требования или перевода долга – не позднее 30 календарных дней со дня принятия такого права требования или долга, но до начала исполнения обязательств по уступленному требованию любой из его сторон.

Учетная регистрация осуществляется:

1) в уполномоченном банке экспортера или импортера, – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета экспортера или импортера в уполномоченном банке;

2) в уполномоченном банке экспортера или импортера, – если платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счетов, открытых как в уполномоченном банке, так и в иностранном банке;

3) в территориальном филиале Национального Банка по месту постоянного проживания или нахождения экспортера или импортера – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета экспортера или импортера в иностранном банке, указанного в подпункте 1) пункта 3 статьи 9 Закона.

Для получения учетного номера экспортер или импортер представляет в уполномоченный банк или территориальный филиал Национального Банка:

1) заявление о принятии валютного договора на валютный контроль по форме согласно приложению 1 к Правилам;

2) оригинал или копию валютного договора. Если валютный договор по экспорту или импорту заключен на иностранном языке, то представляется его перевод на казахский или русский язык.

В заявлении о принятии валютного договора на валютный контроль указывается срок репатриации в соответствии с порядком расчета срока репатриации, указанном в приложении 2 к Правилам.

В свою очередь, если срок репатриации определен как срок свыше 360 дней, то уполномоченный банк осуществляет анализ условий валютного договора по экспорту или импорту в соответствии с правилами внутреннего контроля, разработанными в рамках Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – Закон о ПОДФТ).

При электронном документообороте экспортер или импортер представляет электронную копию валютного договора.

Уполномоченный работник в порядке, установленном внутренним актом, присваивает учетный номер с заверением электронной цифровой подписью и извещает в произвольной форме экспортера или импортера о присвоении валютному договору учетного номера.

Основания для отказа в присвоении учетного номера валютному договору:

1) наличие в валютном договоре условий, противоречащих требованиям валютного законодательства Республики Казахстан;

2) несоответствие подписи экспортера или импортера в заявлении о принятии валютного договора на валютный контроль образцу подписи в документе с образцами подписей;

3) в соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о ПОДФТ.

При переходе на обслуживание в другой банк валютному договору новый учетный номер не присваивается.

При наличии у экспортера или импортера требования к нерезиденту по валютному договору на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте, допускается расторжение уполномоченным банком, являющимся банком учетной регистрации, деловых отношений на основании статьи 13 Закона о ПОДФТ.

Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, до расторжения деловых отношений направляет экспортеру или импортеру извещение в произвольной форме о намерении расторгнуть деловые отношения и о необходимости изменения банка учетной регистрации согласно Правилам.

Правилами определены переходные положения. По действующим на 1 июля 2019 года валютным договорам по экспорту или импорту, которым присвоены учетные номера до введения в действие Правил, получение новых учетных номеров не требуется.

Если экспортер или импортер имеет действующий по состоянию на 1 июля 2019 года валютный договор по экспорту или импорту работ, услуг без учетного номера на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте, экспортер или импортер обращается за получением учетного номера в уполномоченный банк или территориальный филиал Национального Банка в срок не позднее 6 (шести) месяцев со дня введения в действие Правил, но до начала исполнения обязательств по такому договору.

Следует отметить, что в Законе, вступившем в силу с 1 июля 2019 года, определен перечень валютных операций, проведение которых может быть направлено на вывод денег из Республики Казахстан.

С полным текстом Закона и Правил можно ознакомиться на официальном Интернет-ресурсе Национального Банка (http://nationalbank.kz) в разделе: «Нормативная правовая база», «НПА НБК», «Валютное регулирование и валютный контроль» или в иных информационных правовых системах нормативно-правовых актов Республики Казахстан.